章节：①第一章（2022）
1、税法概念
免费2、税法原则
免费3、税法要素
登录4、税收立法与我国税法体系
登录5、税收执法
6、税务权利与义务、国际税收关系
章节：②第二章（2022）
1、征税范围与纳税义务人（一）
2、征税范围与纳税义务人（二）
3、征税范围与纳税义务人（三）
4、一般纳税人和小规模纳税人的登记
5、税率与征收率（一）
6、税率与征收率（二）
7、一般计税方法应纳税额的计算（一）
8、一般计税方法应纳税额的计算（二）
9、一般计税方法应纳税额的计算（三）
10、一般计税方法应纳税额的计算（四）
11、一般计税方法应纳税额的计算（五）
12、一般计税方法应纳税额的计算（六）
13、一般计税方法应纳税额的计算（七）
14、一般计税方法应纳税额的计算（八）
15、一般计税方法应纳税额的计算（九）
16、一般计税方法应纳税额的计算（十）
17、一般计税方法应纳税额的计算（十一）
18、简易计税方法
19、进口环节增值税的征收
20、特定应税行为的增值税计征方法（一）
21、特定应税行为的增值税计征方法（二）
22、出口和跨境业务增值税的退（免）税和征税（一）
23、出口和跨境业务增值税的退（免）税和征税（二）
24、出口和跨境业务增值税的退（免）税和征税（三）
25、出口和跨境业务增值税的退（免）税和征税（四）
26、出口和跨境业务增值税的退（免）税和征税（五）
27、税收优惠（一）
28、税收优惠（二）
29、税收优惠（三）
30、税收优惠（四）
31、税收优惠（五）
32、征收管理
33、增值税发票的使用及管理
章节：③第三章（2022）
1、纳税义务人与税目、税率（一）
2、纳税义务人与税目、税率（二）
3、纳税义务人与税目、税率（三）
4、计税依据（一）
5、计税依据（二）
6、应纳税额的计算（一）
7、应纳税额的计算（二）
8、应纳税额的计算（三）
9、应纳税额的计算（四）
10、征收管理
章节：④第六章（2022）
1、城市维护建设税法
2、教育费附加和地方教育附加、烟叶税法
章节：⑤第七章（2022）
1、征税对象与纳税人
2、进出口税则
3、完税价格与应纳税额的计算（一）
4、完税价格与应纳税额的计算（二）
5、减免规定
6、征收管理
7、船舶吨税法
章节：⑥第八章（2022）
1、资源税法（一）
2、资源税法（二）
3、资源税法（三）
4、环境保护税（一）
5、环境保护税（二）
章节：⑦第九章（2022）
1、城镇土地使用税法（一）
2、城镇土地使用税法（二）
3、耕地占用税法
章节：⑧第十章（2022）
1、房产税法（一）
2、房产税法（二）
3、房产税法（三）
4、契税法（一）
5、契税法（二）
6、契税法（三）
7、土地增值税法（一）
8、土地增值税法（二）
9、土地增值税法（三）
10、土地增值税法（四）
11、土地增值税法（五）
12、土地增值税法（六）
章节：⑨第十一章（2022）
1、车辆购置税法(一)
2、车辆购置税法(二)
3、车船税法
4、印花税法(一)
5、印花税法(二)
章节：⑩第四章（2022）
1、纳税义务人、征税对象与税率（一）
2、纳税义务人、征税对象与税率（二）
3、应纳税所得额（一）
4、应纳税所得额（二）
5、应纳税所得额（三）
6、应纳税所得额（四）
7、应纳税所得额（五）
8、应纳税所得额（六）
9、应纳税所得额（七）
10、应纳税所得额（八）
11、应纳税所得额（九）
12、应纳税所得额（十）
13、资产的税务处理（一）
14、资产的税务处理（二）
15、资产损失的所得税处理
16、企业重组的所得税处理（一）
17、企业重组的所得税处理（二）
18、税收优惠（一）
19、税收优惠（二）
20、税收优惠（三）
21、应纳税额的计算
22、征收管理
章节：⑪第五章（2022）
1、纳税义务人与征税范围（一）
2、纳税义务人与征税范围（二）
3、税率应纳税所得额的确定与应纳税额的计算（一）
4、税率应纳税所得额的确定与应纳税额的计算（二）
5、税率应纳税所得额的确定与应纳税额的计算（三）
6、税率应纳税所得额的确定与应纳税额的计算（四）
7、税率应纳税所得额的确定与应纳税额的计算（五）
8、税率应纳税所得额的确定与应纳税额的计算（六）
9、税率应纳税所得额的确定与应纳税额的计算（七）
10、税率应纳税所得额的确定与应纳税额的计算（八）
11、税收优惠
12、境外所得的税额扣除
13、应纳税额计算中的特殊问题处理（一）
14、应纳税额计算中的特殊问题处理（二）
15、应纳税额计算中的特殊问题处理（三）
16、征税管理
章节：⑫ 第十二章（2022）
1、国际税收协定（一）
2、国际税收协定（二）
3、非居民企业税收管理
4、境外所得税收管理（一）
5、境外所得税收管理（二）
6、国际反避税
7、转让定价税务管理
8、国际税收征管合作
章节：⑬ 第十三章（2022）
1、概述、税务管理
2、税款征收
3、税务检查、法律责任、纳税担保和抵押
4、纳税信用管理和重大税收违法失信主体信息公布管理
5、税收违法行为检举管理办法、税务文书电子送达规定（试行）
章节：⑭ 第十四章（2022）
1、税务行政处罚
2、税务行政复议
3、税务行政诉讼
章节：新旧教材对比（2021）
1、新旧教材对比（一）
2、新旧教材对比（二）
章节：第一章（2021）
1、税法概念（一）
2、税法概念（二）
3、税法概念（三）
4、税法原则（一）
5、税法原则（二）
6、税法要素
7、税法立法与我国税法体系
8、税收执法
9、税务权利与义务
10、国际税收关系
章节：第二章（2021）
1、考情分析
2、征税范围与纳税义务人（一）
3、征税范围与纳税义务人（二）
4、征税范围与纳税义务人（三）
5、征税范围与纳税义务人（四）
6、征税范围与纳税义务人（五）
7、征税范围与纳税义务人（六）
8、征税范围与纳税义务人（七）
9、征税范围与纳税义务人（八）
10、一般纳税人和小规模纳税人的登记、增值税的计税方法
11、税率与征收率
12、一般计税方法应纳税额的计算（一）
13、一般计税方法应纳税额的计算（二）
14、一般计税方法应纳税额的计算（三）
15、一般计税方法应纳税额的计算（四）
16、一般计税方法应纳税额的计算（五）
17、一般计税方法应纳税额的计算（六）
18、一般计税方法应纳税额的计算（七）
19、一般计税方法应纳税额的计算（八）
20、一般计税方法应纳税额的计算（九）
21、一般计税方法应纳税额的计算（十）
22、一般计税方法应纳税额的计算（十一）
23、一般计税方法应纳税额的计算（十二）
24、一般计税方法应纳税额的计算（十三）
25、一般计税方法应纳税额的计算（十四）
26、简易计税方法应纳税额的计算（一）
27、简易计税方法应纳税额的计算（二）
28、简易计税方法应纳税额的计算（三）
29、进口环节增值税的征收
30、出口和跨境业务增值税退（免）税和征收（一）
31、出口和跨境业务增值税退（免）税和征收（二）
32、出口和跨境业务增值税退（免）税和征收（三）
33、出口和跨境业务增值税退（免）税和征收（四）
34、税收优惠（一）
35、税收优惠（二）
36、征收管理
37、增值税发票的使用及管理（一）
38、增值税发票的使用及管理（二）
章节：第三章（2021）
1、纳税义务人与税目、税率（一）
2、纳税义务人与税目、税率（二）
3、计税依据
4、应纳税额的计算（一）
5、应纳税额的计算（二）
6、应纳税额的计算（三）
7、应纳税额的计算（四）
8、应纳税额的计算（五）
9、征收管理
章节：第四章（2021）
1、纳税义务人、征税对象与税率（一）
2、纳税义务人、征税对象与税率（二）
3、纳税义务人、征税对象与税率（三）
4、应纳税所得额（一）
5、应纳税所得额（二）
6、应纳税所得额（三）
7、应纳税所得额（四）
8、应纳税所得额（五）
9、应纳税所得额（六）
10、应纳税所得额（七）
11、应纳税所得额（八）
12、应纳税所得额（九）
13、应纳税所得额（十）
14、应纳税所得额（十一）
15、应纳税所得额（十二）
16、应纳税所得额（十三）
17、资产的税务处理（一）
18、资产的税务处理（二）
19、资产损失的所得税处理
20、企业重组的所得税处理（一）
21、企业重组的所得税处理（二）
22、企业重组的所得税处理（三）
23、企业重组的所得税处理（四）
24、企业重组的所得税处理（五）
25、税收优惠（一）
26、税收优惠（二）
27、税收优惠（三）
28、税收优惠（四）
29、应纳税额的计算（一）
30、应纳税额的计算（二）
31、征收管理
章节：第五章（2021）
1、纳税义务人与征税范围（一）
2、纳税义务人与征税范围（二）
3、纳税义务人与征税范围（三）
4、纳税义务人与征税范围（四）
5、税率与应纳税所得额的确定（一）
6、税率与应纳税所得额的确定（二）
7、税收优惠
8、境外所得的税额扣除
9、应纳税额的计算（一）
10、应纳税额的计算（二）
11、应纳税额的计算（三）
12、应纳税额的计算（四）
13、应纳税额计算中的特殊问题处理（一）
14、应纳税额计算中的特殊问题处理（二）
15、征收管理
章节：第六章（2021）
1、城市维护建设税法、教育费附加和地方教育附加
2、烟叶税法
章节：第七章（2021）
1、征税对象与纳税人
2、进出口税则
3、完税价格与应纳税额的计算（一）
4、完税价格与应纳税额的计算（二）
5、减免规定
6、征收管理
7、船舶吨税法
章节：第八章（2021）
1、资源税法（一）
2、资源税法（二）
3、资源税法（三）
4、环境保护税法（一）
5、环境保护税法（二）
章节：第九章（2021）
1、城镇土地使用税法
2、耕地占用税法
章节：第十章（2021）
1、房产税法（一）
2、房产税法（二）
3、契税法
4、土地增值税法（一）
5、土地增值税法（二）
6、土地增值税法（三）
章节：第十一章（2021）
1、车辆购置税法
2、车船税法
3、印花税法（一）
4、印花税法（二）
5、印花税法（三）
章节：第十二章（2021）
1、国际税收协定（一）
2、国际税收协定（二）
3、非居民企业税收管理
4、境外所得税收管理（一）
5、境外所得税收管理（二）
6、境外所得税收管理（三）
7、境外所得税收管理（四）
8、国际反避税
9、转让定价税务管理
10、国际税收征管合作
章节：第十三章（2021）
1、税收征收管理法概述
2、税务管理
3、税款征收（一）
4、税款征收（二）
5、税务检查
6、法律责任
7、纳税担保试行办法
8、纳税信用管理
9、税收违法行为检举管理办法
10、税务文书电子送达规定（试行）
章节：第十四章（2021）
1、税务行政处罚
2、税务行政复议
3、税务行政诉讼（完）
章节：前言（2020）
1、前言（一）
2、前言（二）
3、前言（三）
4、前言（四）
章节：第一章（2020）
1、税法概念（一）
2、税法概念（二）
3、税法概念（三）
4、税法原则
5、税法要素
6、税收立法与我国税法体系
7、税收执法
8、税务权利与义务
9、国际税收关系
章节：第二章（2020）
1、增值税法（一）
2、增值税法（二）
3、增值税法（三）
4、征税范围与纳税义务人（一）
5、征税范围与纳税义务人（二）
6、征税范围与纳税义务人（三）
7、征税范围与纳税义务人（四）
8、征税范围与纳税义务人（五）
9、征税范围与纳税义务人（六）
10、征税范围与纳税义务人（七）
11、一般纳税人和小规模纳税人的登记
12、税率与征收率
13、增值税的计税方法
14、一般计税方法应纳税额的计算（一）
15、一般计税方法应纳税额的计算（二）
16、一般计税方法应纳税额的计算（三）
17、一般计税方法应纳税额的计算（四）
18、一般计税方法应纳税额的计算（五）
19、一般计税方法应纳税额的计算（六）
20、一般计税方法应纳税额的计算（七）
21、一般计税方法应纳税额的计算（八）
22、一般计税方法应纳税额的计算（九）
23、一般计税方法应纳税额的计算（十）
24、一般计税方法应纳税额的计算（十一）
25、简易计税方法应纳税额的计算（一）
26、简易计税方法应纳税额的计算（二）
27、简易计税方法应纳税额的计算（三）
28、进口环节增值税的征收
29、出口和跨境业务增值税退（免）税和征税（一）
30、出口和跨境业务增值税退（免）税和征税（二）
31、出口和跨境业务增值税退（免）税和征税（三）
32、出口和跨境业务增值税退（免）税和征税（四）
33、出口和跨境业务增值税退（免）税和征税（五）
34、出口和跨境业务增值税退（免）税和征税（六）
35、出口和跨境业务增值税退（免）税和征税（七）
36、税收优惠（一）
37、税收优惠（二）
38、征收管理
39、增值税发票的使用及管理
章节：第三章（2020）
1、纳税义务人与税目、税率（一）
2、纳税义务人与税目、税率（二）
3、纳税义务人与税目、税率（三）
4、计税依据
5、应纳税额的计算（一）
6、应纳税额的计算（二）
7、应纳税额的计算（三）
8、应纳税额的计算（四）
9、应纳税额的计算（五）
10、应纳税额的计算（六）
11、征收管理
章节：第四章（2020）
1、企业所得税法
2、纳税义务人、征税对象与税率
3、应纳税所得额（一）
4、应纳税所得额（二）
5、应纳税所得额（三）
6、应纳税所得额（四）
7、应纳税所得额（五）
8、应纳税所得额（六）
9、应纳税所得额（七）
10、应纳税所得额（八）
11、应纳税所得额（九）
12、应纳税所得额（十）
13、应纳税所得额（十一）
14、应纳税所得额（十二）
15、应纳税所得额（十三）
16、应纳税所得额（十四）
17、资产的税务处理（一）
18、资产的税务处理（二）
19、资产损失的所得税处理
20、企业重组的所得税处理（一）
21、企业重组的所得税处理（二）
22、企业重组的所得税处理（三）
23、税收优惠（一）
24、税收优惠（二）
25、应纳税额的计算（一）
26、应纳税额的计算（二）
27、征收管理（一）
28、征收管理（二）
章节：第五章（2020）
1、纳税义务人与征税范围（一）
2、纳税义务人与征税范围（二）
3、纳税义务人与征税范围（三）
4、纳税义务人与征税范围（四）
5、纳税义务人与征税范围（五）
6、纳税义务人与征税范围（六）
7、税率与应纳税所得额的确定
8、税收优惠
9、境外所得的税额扣除
10、应纳税额的计算（一）
11、应纳税额的计算（二）
12、应纳税额的计算（三）
13、应纳税额的计算（四）
14、应纳税额的计算（五）
15、应纳税额计算中的特殊问题处理（一）
16、应纳税额计算中的特殊问题处理（二）
17、征收管理（一）
18、征收管理（二）
章节：第六章（2020）
1、城市维护建设税法、教育费附加和地方教育附加（一）
2、城市维护建设税法、教育费附加和地方教育附加（二）
3、烟叶税法
章节：第七章（2020）
1、征税对象与纳税人
2、进出口税则
3、完税价格与应纳税额的计算（一）
4、完税价格与应纳税额的计算（二）
5、减免规定
6、征收管理
7、船舶吨税法
章节：第八章（2020）
1、资源税法（一）
2、资源税法（二）
3、资源税法（三）
4、资源税法（四）
5、环境保护税法（一）
6、环境保护税法（二）
章节：第九章（2020）
1、城镇土地使用税法（一）
2、城镇土地使用税法（二）
3、耕地占用税法
章节：第十章（2020）
1、房产税法（一）
2、房产税法（二）
3、契税法
4、土地增值税法（一）
5、土地增值税法（二）
6、土地增值税法（三）
章节：第十一章（2020）
1、车辆购置税法
2、车船税法
3、印花税法（一）
4、印花税法（二）
章节：第十二章（2020）
1、国际税收协定
2、非居民企业税收管理
3、境外所得税收管理（一）
4、境外所得税收管理（二）
5、境外所得税收管理（三）
6、境外所得税收管理（四）
7、国际反避税
8、转让定价税务管理、国际税收征管合作
章节：第十三章（2020）
1、税收征收管理法概述
2、税务管理
3、税款征收
4、税务检查、法律责任
5、纳税担保试行办法
6、纳税信用管理
7、税收违法行为检举管理办法
8、税务文书电子送达规定(试行)
章节：第十四章（2020）
1、税务行政处罚
2、税务行政复议
3、税务行政诉讼（完）
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注册会计师CPA税法课程
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税法考试试题
下列不属于税务行政诉讼原则的是（ ）。
2022-07-26下列各项中，税务行政复议是税务行政诉讼必经前置程序的有（）。
2022-07-26（2019年）纳税人对税务机关作出的下列行政行为不服时，可以申请行政复议，也可以直接向人民法院提起行政诉讼的有（ ）。
2022-07-26（2020年）税务行政复议申请人可以在知道税务机关作出具体行政行为之日起60日内提出行政复议申请。下列申请期限计算起点的表述中，正确的有（ ）。
2022-07-26以下关于税务行政诉讼的表述中，正确的有（ ）。
2022-07-26【案例分析题】某物业公司为增值税一般纳税人，2020年12月发生业务如下：（1）一次性预收业主2021年物业费合计1 272万元（含税），并向业主开具增值税普通发票。（物业费所属期间为2021年1月至2021年12月，物业公司与所有业主签订的物业服务合同约定，物业费按年收取）（2）收取部分业主自来水水费45.32万元（含税），根据对应的水表数据向自来水公司付款43.26万元（含税）。（3）为部分业主提供装修服务收取装修费1 270.94万元（含税）。（4）向业主收取含税车位管理费10万元，已知该楼盘车位是业主在购房时一并购买的，并已获得车位产权证书。（5）与乙餐饮集团签订房屋出租合同，将其自有商铺出租给乙餐饮集团，月租金8万元（含税），租期3年，其中合同约定2021年1月1日至2021年12月31日免收租金。（6）当月税务稽查局在稽查过程中，对该公司取得的异常扣税凭证认定为虚开的增值税专用发票，其已抵扣的进项税额造成少缴增值税10万元。稽查局按照规定程序，于12月15日下达了税务处理决定书，要求补缴税款10万元，按规定加收滞纳金。该公司不服，认为是善意取得增值税发票，并于2月16日就补缴税款和加收滞纳金的税务处理决定向该稽查局的上级税务机关（市税务局）申请行政复议，市税务局于收到复议申请后的第二天以“未缴税款及滞纳金”为由决定不予受理。（其他相关资料：本月可抵扣的进项税额为55万元）要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。（1）物业公司预收的物业费，其增值税纳税义务何时发生？并说明理由。（2）计算物业公司收取的自来水费应纳的增值税。（3）计算物业公司收取的装修费的销项税额。（4）物业公司收取的车位管理费，应如何纳税？（5）商铺免租期内物业公司是否需要缴纳增值税？说明理由。（6）物业公司免租期内房产税应如何缴纳？（7）计算该物业公司本月应缴纳的增值税额。[不考虑业务（6）]（8）该物业公司对税务稽查局的处理决定不服的话，是否可以直接向人民法院起诉？请简述理由。（9）市税务局作出不予受理的决定是否正确？依据是什么？
2022-07-26下列项目中属于税务行政诉讼的特有原则有（ ）
2022-07-26【案例分析题】某油气田企业为增值税一般纳税人，2021年1月发生如下业务：（1）生产原油50万吨，其中20万吨用于销售，不含税单价8 000元/吨，收购联合企业同品种的已税原油3万吨，收购价3 500元/吨。（2）将15万吨原油用于加工成品油，其余15万吨转入库存待销售。（3）本月税务检查中，被税务机关查出2020年出租的一台施工设备的租金收入30万元未入账，在本月补缴税款并被处以滞纳金和罚款合计3.3万元。（其他相关资料：原油、天然气资源税税率均为6％）要求：根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题。（1）计算业务（1）应缴纳的资源税。（2）判断业务（2）是否缴纳资源税？简要说明理由。如需缴纳，请计算应缴纳的资源税额。（3）如果对税务机关作出的罚款处罚不服的，企业可以采取何种措施来维护自己的权益？（4）企业对于罚款处罚决定提请行政复议时，是否需要提供纳税担保？（5）如果复议申请被税务机关受理，复议机关应在多少日内作出复议决定？什么情况下可以延期？最长可以延期多少天？（6）如果企业对复议决定不服但未在规定时限内起诉，同时又拒绝履行复议决定，应承担的后果是什么？
2022-07-26
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