当前位置:首页> 试题首页> 注册会计师CPA试题> 税法试题> 试题详情
-
【题干】(2020年)位于县城的某文化创意企业为增值税一般纳税人,2019年8月经营业务如下:
(1)向境内客户提供广告服务,不含增值税总价款为200万元,采取分期收款结算方式,按照书面合同约定,当月客户应支付60%的价款,款项未收到,未开具发票。
(2)为境内客户提供创意策划服务,采取直接收款结算方式,开具的增值税专用发票上注明价款为3000万元,由于对方资金紧张,当月收到价款的50%。
(3)购买办公楼一栋,订立的产权转移书据所载金额1 000万元,取得增值税专用发票注明金额1 000万元,税额90万元,该办公楼的1/4用于集体福利,其余为企业管理部门使用。购买计算机一批,取得增值税专用发票注明金额100万元,税额13万元,其中的20%奖励给员工,剩余的用于企业经营使用。
(4)为客户支付境内机票款,取得注明旅客身份信息的航空电子客票行程单,票价2万元,燃油附加费0.18万元、机场建设费0.03万元。
(5)员工境内出差,取得注明旅客身份信息的铁路客票,票面金额5.995万元,另取得未注明旅客身份的出租车客票1.03万元。
(6)取得银行贷款200万元,支付与该笔贷款直接相关的手续费用2万元;支付与贷款业务无关的银行咨询费10.6万元(含增值税),并取得增值税专用发票;支付实际应酬费5万元和餐饮费2万元。
(7)进口小汽车一辆用于接待客户,小汽车的关税完税价格为44万元,取得海关进口增值税专用缴款书。
(8)期初“加计抵减”余额10万元。
(其他相关资料:产权转移书据印花税税率0.5‰,进口小汽车关税税率15%,消费税税率12%,上述业务所涉及的进项税相关票据均已申报抵扣;该企业符合“加计抵减”政策的相关要求。)
要求:根据上资料,按下列顺序计算回答问题,如有计算需计算出合计数。【题目】(2)计算业务(2)的销项税额。
查看答案纠错
收藏
注册会计师CPA课程视频赠送题库讲师课时免费试听公司战略与风险管理精讲班 赠送 网校名师 127节 财务成本管理精讲班 赠送 网校名师 127节 税法精讲班 赠送 网校名师 127节 经济法精讲班 赠送 网校名师 127节 审计精讲班 赠送 网校名师 127节 会计精讲班 赠送 网校名师 127节 相关推荐
- 西汉董仲舒提出的“五常之道”指的是A.天、地、君、亲、师B.仁、义、礼、智、信C.恭、宽、信、敏、惠D.温、良、恭、俭、让
- 下列选项中,属于中医学上“五脏”的是A.胃B.肝C.胆D.膀胱
- 下列古代经典医学著作中,以医学理论为主的是A.《灵枢》B.《本草纲目》C.《素问》D.《神农本草经》
- 中国历史上,建构起第一个完整道德规范体系的是A.周文王B.庄子C.孔子D.孟子
- 开创我国公布成文法先例的是A.《刑书》B.《秦律》C.《唐律》D.《大清律例》
- 依据我国传统的孝祭规定,五服以外是A.近亲B.同宗C.同门D.同窗
- 下列选项中,以老子李耳为祖师的从业者是A.石匠B.瓦匠C.泥匠D.铁匠
- 在先秦“百家争鸣”中,主张“无为而无不为”的是A.道家B.儒家C.法家D.阴阳家
- 由家族共同体世代沿袭,用以规范家族内部行为和秩序的是A.字辈谱B.家风C.家谱D.祠堂
- 行商招徕顾客的传统代号是A.市声B.商幌C.牌匾D.字号
-
注册会计师CPA各地入口
- 最新资讯
- 最新试题
- 最新试卷
- 西汉董仲舒提出的“五常之道”指的是<p>A.天、地、君、亲、师</p><p>B.仁、义、礼、智、信</p><p>C.恭、宽、信、敏、惠</p><p>D.温、良、恭、俭、让</p>
- 下列选项中,属于中医学上“五脏”的是<p>A.胃</p><p>B.肝</p><p>C.胆</p><p>D.膀胱</p>
- 下列古代经典医学著作中,以医学理论为主的是<p>A.《灵枢》</p><p>B.《本草纲目》</p><p>C.《素问》</p><p>D.《神农本草经》</p>
- 中国历史上,建构起第一个完整道德规范体系的是<p>A.周文王</p><p>B.庄子</p><p>C.孔子</p><p>D.孟子</p>
- 开创我国公布成文法先例的是<p>A.《刑书》</p><p>B.《秦律》</p><p>C.《唐律》</p><p>D.《大清律例》</p>
- 依据我国传统的孝祭规定,五服以外是<p>A.近亲</p><p>B.同宗</p><p>C.同门</p><p>D.同窗</p>
- 下列选项中,以老子李耳为祖师的从业者是<p>A.石匠</p><p>B.瓦匠</p><p>C.泥匠</p><p>D.铁匠</p>
- 在先秦“百家争鸣”中,主张“无为而无不为”的是<p>A.道家</p><p>B.儒家</p><p>C.法家</p><p>D.阴阳家</p>
- 由家族共同体世代沿袭,用以规范家族内部行为和秩序的是<p>A.字辈谱</p><p>B.家风</p><p>C.家谱</p><p>D.祠堂</p>
- 行商招徕顾客的传统代号是<p>A.市声</p><p>B.商幌</p><p>C.牌匾</p><p>D.字号</p>