当前位置:首页> 试题首页> 注册会计师CPA试题> 税法试题> 试题详情
-
【题目】位于市区的某文创企业为增值税一般纳税人,2021年5月经营业务如下:
(1)提供文创产品设计服务,价税合计954万元,未开具发票。
(2)转让位于市区的2015年购入的商品房,取得含税金额515万元,购入价200万元,选择简易计税方法。
(3)取得流动资金存款利息收入2万元。
(4)购买燃油小汽车一辆自用,价税合计金额为39.55万元。已取得增值税专用发票。
(5)向境内某公司提供发生在境外的广告服务,取得收入200万元
(6)员工因公境内出差,取得注明旅客身份信息的航空电子客票行程单,票价4.8万元,燃油附加费0.65万元、民航发展基金0.54万元。
(7)支付信息技术服务费,取得增值税专用发票,注明的价款400万元,税额24万元。
(其他资料:车船税240元/辆,符合加计抵减政策的相关要求。)要求:根据上资料,按下列顺序计算回答问题,如有计算需计算出合计数。
1.计算业务(1)的销项税额。
2.计算业务(2)中应纳增值税额。
3.判断业务(3)是否缴纳增值税并说明理由。
4.计算业务(4)应纳的车辆购置税、应缴纳的车船税。
5.判断业务(5)是否缴纳增值税并说明理由。
6.判断业务(6)是否可以抵扣进项税,并说明理由。
7.计算该企业5月份可以抵扣的进项税额。
8.计算该企业可加计抵减的进项税额。
9.计算该企业5月份应向主管税务机关缴纳的增值税。
10.计算该企业应缴纳的城市维护建设税,教育费附加和地方教育附加。
查看答案纠错
收藏
注册会计师CPA课程视频赠送题库讲师课时免费试听公司战略与风险管理精讲班 赠送 网校名师 127节 财务成本管理精讲班 赠送 网校名师 127节 税法精讲班 赠送 网校名师 127节 经济法精讲班 赠送 网校名师 127节 审计精讲班 赠送 网校名师 127节 会计精讲班 赠送 网校名师 127节 相关推荐
- 依据我国传统的孝祭规定,五服以外是A.近亲B.同宗C.同门D.同窗
- 行商招徕顾客的传统代号是A.市声B.商幌C.牌匾D.字号
- 西汉董仲舒提出的“五常之道”指的是A.天、地、君、亲、师B.仁、义、礼、智、信C.恭、宽、信、敏、惠D.温、良、恭、俭、让
- 由家族共同体世代沿袭,用以规范家族内部行为和秩序的是A.字辈谱B.家风C.家谱D.祠堂
- 明清时期,科举制度日益僵化,行文的格式也有严格规定,其标准考试文体为A.行卷B. 公卷C.策论D.八股文
- 下列选项中,以老子李耳为祖师的从业者是A.石匠B.瓦匠C.泥匠D.铁匠
- 开创我国公布成文法先例的是A.《刑书》B.《秦律》C.《唐律》D.《大清律例》
- 在先秦“百家争鸣”中,主张“无为而无不为”的是A.道家B.儒家C.法家D.阴阳家
- 鲁迅小说《孔乙己》中的主人公孔乙己出入咸亨酒店,必穿长衫,突出自己读书人的身份,这里长衫属于A.信仰标志B.职业标志C.仪礼标志D.阶层标志
- 中国历史上,建构起第一个完整道德规范体系的是A.周文王B.庄子C.孔子D.孟子
-
注册会计师CPA各地入口
- 最新资讯
- 最新试题
- 最新试卷
- 依据我国传统的孝祭规定,五服以外是<p>A.近亲</p><p>B.同宗</p><p>C.同门</p><p>D.同窗</p>
- 行商招徕顾客的传统代号是<p>A.市声</p><p>B.商幌</p><p>C.牌匾</p><p>D.字号</p>
- 西汉董仲舒提出的“五常之道”指的是<p>A.天、地、君、亲、师</p><p>B.仁、义、礼、智、信</p><p>C.恭、宽、信、敏、惠</p><p>D.温、良、恭、俭、让</p>
- 由家族共同体世代沿袭,用以规范家族内部行为和秩序的是<p>A.字辈谱</p><p>B.家风</p><p>C.家谱</p><p>D.祠堂</p>
- 明清时期,科举制度日益僵化,行文的格式也有严格规定,其标准考试文体为<p>A.行卷</p><p>B. 公卷</p><p>C.策论</p><p>D.八股文</p>
- 下列选项中,以老子李耳为祖师的从业者是<p>A.石匠</p><p>B.瓦匠</p><p>C.泥匠</p><p>D.铁匠</p>
- 开创我国公布成文法先例的是<p>A.《刑书》</p><p>B.《秦律》</p><p>C.《唐律》</p><p>D.《大清律例》</p>
- 在先秦“百家争鸣”中,主张“无为而无不为”的是<p>A.道家</p><p>B.儒家</p><p>C.法家</p><p>D.阴阳家</p>
- 鲁迅小说《孔乙己》中的主人公孔乙己出入咸亨酒店,必穿长衫,突出自己<br />读书人的身份,这里长衫属于<p>A.信仰标志</p><p>B.职业标志</p><p>C.仪礼标志</p><p>D.阶层标志</p>
- 中国历史上,建构起第一个完整道德规范体系的是<p>A.周文王</p><p>B.庄子</p><p>C.孔子</p><p>D.孟子</p>