当前位置:首页> 试题首页> 注册会计师CPA试题> 税法试题> 试题详情
-
【题干】某酒厂为增值税一般纳税人,2020年10月经营状况如下:
(1)研发生产一种新型粮食白酒2000公斤,成本为68万元,作为礼品赠送给客户品尝,没有同类产品的售价。
(2)将2吨自产的黄酒作为福利发给职工,其成本为8 000元/吨,成本利润率5%。
(3)销售鲜啤酒10吨给甲烟酒批发销售公司,开具的增值税专用发票上注明不含税金额29 000元,另开收据收取包装物押金2 000元(含塑料周转箱押金500元)﹔销售无醇啤酒5吨给乙商贸公司,开具增值税普通发票注明价税合计金额13 800元,另开收据收取包装物押金750元。上述押金均单独核算。
(4)酒厂提供40万元的原材料委托丙企业加工散装药酒2 000公斤,收回时向丙企业支付不含增值税的加工费4万元,丙企业已代收代缴消费税。酒厂收回后将其中的1 600公斤散装药酒继续加工成瓶装药酒4 000瓶,以每瓶不含税的售价240元通过非独立核算的门市部销售完毕。
(其他相关资料:白酒的成本利润率为10%,消费税税率为20%加0.5元/500克(或者500毫升)﹔黄酒每吨消费税的税额为240元;甲类啤酒定额税率为250元/吨;乙类啤酒定额税率为220元/吨;其他酒的消费税税率为10%;酒厂当期可抵扣的进项税额为6万元)
要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题。【题目】(2)判断业务(2)是否缴纳增值税、消费税?如需缴纳,分别计算相应的税额。
查看答案纠错
收藏
注册会计师CPA课程视频赠送题库讲师课时免费试听公司战略与风险管理精讲班 赠送 网校名师 127节 财务成本管理精讲班 赠送 网校名师 127节 税法精讲班 赠送 网校名师 127节 经济法精讲班 赠送 网校名师 127节 审计精讲班 赠送 网校名师 127节 会计精讲班 赠送 网校名师 127节 相关推荐
- 鲁迅小说《孔乙己》中的主人公孔乙己出入咸亨酒店,必穿长衫,突出自己读书人的身份,这里长衫属于A.信仰标志B.职业标志C.仪礼标志D.阶层标志
- 依据我国传统的孝祭规定,五服以外是A.近亲B.同宗C.同门D.同窗
- 西汉董仲舒提出的“五常之道”指的是A.天、地、君、亲、师B.仁、义、礼、智、信C.恭、宽、信、敏、惠D.温、良、恭、俭、让
- 下列选项中,以老子李耳为祖师的从业者是A.石匠B.瓦匠C.泥匠D.铁匠
- 下列选项中,属于中医学上“五脏”的是A.胃B.肝C.胆D.膀胱
- 开创我国公布成文法先例的是A.《刑书》B.《秦律》C.《唐律》D.《大清律例》
- 行商招徕顾客的传统代号是A.市声B.商幌C.牌匾D.字号
- 中国历史上,建构起第一个完整道德规范体系的是A.周文王B.庄子C.孔子D.孟子
- 由家族共同体世代沿袭,用以规范家族内部行为和秩序的是A.字辈谱B.家风C.家谱D.祠堂
- 明清时期,科举制度日益僵化,行文的格式也有严格规定,其标准考试文体为A.行卷B. 公卷C.策论D.八股文
-
注册会计师CPA各地入口
- 最新资讯
- 最新试题
- 最新试卷
- 鲁迅小说《孔乙己》中的主人公孔乙己出入咸亨酒店,必穿长衫,突出自己<br />读书人的身份,这里长衫属于<p>A.信仰标志</p><p>B.职业标志</p><p>C.仪礼标志</p><p>D.阶层标志</p>
- 依据我国传统的孝祭规定,五服以外是<p>A.近亲</p><p>B.同宗</p><p>C.同门</p><p>D.同窗</p>
- 西汉董仲舒提出的“五常之道”指的是<p>A.天、地、君、亲、师</p><p>B.仁、义、礼、智、信</p><p>C.恭、宽、信、敏、惠</p><p>D.温、良、恭、俭、让</p>
- 下列选项中,以老子李耳为祖师的从业者是<p>A.石匠</p><p>B.瓦匠</p><p>C.泥匠</p><p>D.铁匠</p>
- 下列选项中,属于中医学上“五脏”的是<p>A.胃</p><p>B.肝</p><p>C.胆</p><p>D.膀胱</p>
- 开创我国公布成文法先例的是<p>A.《刑书》</p><p>B.《秦律》</p><p>C.《唐律》</p><p>D.《大清律例》</p>
- 行商招徕顾客的传统代号是<p>A.市声</p><p>B.商幌</p><p>C.牌匾</p><p>D.字号</p>
- 中国历史上,建构起第一个完整道德规范体系的是<p>A.周文王</p><p>B.庄子</p><p>C.孔子</p><p>D.孟子</p>
- 由家族共同体世代沿袭,用以规范家族内部行为和秩序的是<p>A.字辈谱</p><p>B.家风</p><p>C.家谱</p><p>D.祠堂</p>
- 明清时期,科举制度日益僵化,行文的格式也有严格规定,其标准考试文体为<p>A.行卷</p><p>B. 公卷</p><p>C.策论</p><p>D.八股文</p>