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【题目】位于市区的某家具生产企业为增值税一般纳税人,2018年10月发生如下业务:
(1)从国外进口一台生产设备,该生产设备在国外的买价为50万元,货物运抵我国海关前发生运输费5万元,保险费2万元,专业技术人员赴境外培训费用10万元。将该设备从海关运往企业,发生不含税运费8万元,已取得增值税专用发票。
(2)从某林场采购原木一批用来生产家具,开具的农产品收购凭证注明的价款为100万元,发生不含税运费6万元并取得了增值税专用发票。
(3)外购板材一批,取得增值税专用发票,注明价款为20万元,当月装修职工食堂,领用其中的10%。
(4)上个月购进的一批包装材料因管理不善被盗,账面成本12.6万元,其中包含运费成本2.6万元。
(5)采取“以旧换新”方式直接向个人消费者销售某型号的自产家具,新产品的含税销售额为11.6万元,取得的旧产品作价6万元,共取得差价款5.6万元。
(6)向某家具商城批发一批家具,取得不含税销售收入300万元,收取包装物押金5万元并单独记账,同时收取优质费5.8万元并开具了普通发票。
(7)本月底采取委托收款方式销售自产家具两台,不含税价款为8万元,尚未办理托收手续。
(8)8月份销售的一台家具,由于质量出现了问题,对方要求给予一定的价格折让,已按规定开具了红字专用发票,发票注明价款为2万元。
(9)销售使用过的一台旧设备(购入时未抵扣过进项税额),取得含税收入6.18万元,并开具了普通发票。
(其他相关资料:进口设备关税税率20%,以上取得的有关票据均通过税务机关的认证。)
要求:根据上述资料,回答下列问题。
(1)计算业务(1)允许抵扣的进项税额。
(2)计算业务(2)允许抵扣的进项税额。
(3)计算业务(3)允许抵扣的进项税额。
(4)计算业务(4)应该转出的进项税额。
(5)计算业务(5)以旧换新的销项税额。
(6)计算业务(6)销项税额。
(7)计算业务(7)销项税额。
(8)计算业务(8)应冲减的销项税额。
(9)计算业务(9)应缴纳的增值税。
(10)计算该企业本月应缴纳的增值税。
(11)计算该企业本月应缴纳的城建税、教育费附加及地方教育附加。
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