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【题目】某上市公司2020年度取得主营业务收入48000万元、其他业务收入2000万元、营业外收入1000万元、投资收益500万元,发生主营业务成本25000万元、其他业务成本1000万元、营业外支出1500万元、税金及附加4000万元、管理费用3000万元、销售费用10000万元、财务费用1000万元,实现年度利润总额6000万元。当年发生的业务如下:
(1)通过其他业务收入核算转让5年以上非独占许可使用权收入700万元,与之相应的成本及税费为100万元。
(2)发生广告费和业务宣传费用7300万元,其中300万元用于冠名的真人秀于2020年2月制作完成并播放,企业所得税汇算清缴结束前尚未取得相关发票。
(3)业务招待费支出350万元。
(4)实发工资4000万元。当年1月,中层以上员工对公司2年前授予的股票期权500万股实施行权,行权价每股6元,当日该公司股票收盘价每股10元。
(5)拨缴职工工会经费150万元,发生职工福利费900万元、职工教育经费460万元。
(6)专门用于新产品研发的支出660万元,未形成无形资产。
(7)11月购入新设备,取得增值税专用发票上注明的不含税金额为800万元,当月投入使用并按规定计提折旧。
(8)2月份收到市政府支持产业发展拨付的专项财政激励资金500万元,会计处理全额计入其他收益,企业将其计入企业所得税不征税收入,经审核符合税法相关规定。
(9)对外捐赠货币资金140万元(通过县级政府向希望工程捐赠120万元,直接向某学校捐赠20万元)。
要求:根据上述资料,按照下列顺序计算回答问题。
(1)计算业务(1)转让非独占许可使用权应纳税所得额调整金额。
(2)计算业务(2)应调整的应纳税所得额。
(3)计算业务(3)应调整的应纳税所得额。
(4)计算业务(4)计入成本费用的工资总额。
(5)计算业务(5)应调整的应纳税所得额。
(6)计算业务(6)应调整的应纳税所得额。
(7)判断业务(7)购进新设备的成本能否一次性税前列支并说明理由。
(8)计算业务(8)应调整的应纳税所得额。
(9)计算业务(9)应调整的应纳税所得额。
(10)计算该公司2020年应纳税所得额。
(11)计算该上市公司2020年应缴纳的企业所得税税额。
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